Содержание

Как вернуть деньги за ипотеку через налоговую

Процедура возврата процентов по ипотеке

Многие заемщики, взявшие ипотеку, не знают о своей возможности на возврат процентов, которые они выплатили банку.

С помощью налогового вычета заемщик вправе вернуть часть долга либо получить его денежный эквивалент.

Как возвратить эти денежные средства? Какова процедура возврата? На что можно рассчитывать заемщику?

Что такое налоговый вычет

Налоговый вычет — это компенсация уплаченных по ипотеке средств, составляющая 13 процентов от стоимости недвижимости и процентов по ней.

Право на ипотеку полагается гражданам, которые приобретают недвижимость в ипотеку. Кроме того, заемщики должны быть официально трудоустроены, иметь стабильную заработную плату, а их работодатель ежемесячно совершать регулярные налогов в налоговую службу.

Средства, накопившиеся за время работы, клиент банка имеет право возвратить себе для оплаты части задолженности.

Процедура совершения отчислений с заработка заемщика регулируется в налоговом законодательстве.

Порядок проведения отчисления с заработной платы указан в статье №224 Налогового кодекса РФ. Процедура предоставления налогового вычета устанавливается в законе №212-ФЗ от 23.07.2013.

Имеется 2 варианта налогового вычета:

При втором варианте в плюсе будет не только должник, но и его работодатель по определенным причинам:

Кому полагается

Осуществить возврат процентов по ипотеке могут граждане, отвечающие следующим критериям:

На основании чего можно сделать вывод, что основным условием получения налогового вычета является официальное трудоустройство.

Вычет возможен лишь с суммы, сформированной за счет подоходного налога работника.

Таким образом, лица, которые не имеют официального заработка, не имеют права на получение налогового вычета с процентов по ипотечному кредиту.

К таким лицам можно отнести безработных лиц, граждан-инвалидов, лиц, которые получают пособие и которые не платят подоходный налог. Они не могут рассчитывать на возврат процентов.

Вычет также не может быть произведен со сделки с квартирой, если сторонами сделки являются близкие родственники (родители, дети или супруги).

Частным предпринимателям, которые работают по специальной системе налогообложения , также не полагается вычет.

При оформлении ипотеки в рамках социальной программы с привлечением средств из федерального бюджета, возврат процентов также не допускается.

К примеру, при участии в государственной программе для молодой семьи, вычет молодым родителям не полагается.

Точно также обстоят дела с прочими региональными или федеральными программами.

Осуществить возврат можно, если жилье было куплено частично за счет личных средств.

Расчет вычета

На сумму вычет уменьшается налоговая база, т.е. сумма, с которой удерживается налог работодателем.

Величина вычета равняется размеру выплаченных по кредиту процентов, но не свыше лимита, установленного в 3 млн. рублей.

Вернуть можно сумму, составляющую 13% от уплаченных в банк процентов. К примеру, заплатив в банк 10 000 руб., должнику положен вычет 1 300 руб.

Для правильного расчета возврата процентов по ипотеке, необходимо посчитать, сколько оплачено денежных средств за пользование заемными деньгами.

Из указанной суммы берется 13%, что и будет суммой положенного вычета.

К примеру, за 2018 год клиент банка выплатил ему 120 000 руб. по процентам. Вычет будет составлять 15 600 руб.

Однако должник не может вернуть больше, чем уплатит налоговым органам. Если, например, по уплаченным процентам полагается 15 600 руб., а было уплачено в ФНС лишь 10 тыс. руб. по подоходному налогу, то он получит только 10 тыс. руб.

Оставшаяся сумма в 5 600 руб. будет перенесена на другой год. При сумме налогов больше суммы налогового вычета, то данная разница не подлежит переносу.

Максимальный размер вычета

Максимальная сумма налогового вычета для возврата процентов равна 390 тысячам руб.

Точная величина зависит от того, какова стоимость жилья. Выплаты осуществляются в течение всего периода ипотечного кредитования, пока не получена полная сумма.

Важно помнить, что вернуть можно только проценты, которые уже уплачены в пользу банка. Отчисления начисляются каждый год.

Экономисты полагают, что максимальный размер вычета будет со временем повышаться, в результате граждане будут дополнительно заинтересованы в приобретении недвижимости.

Что особенно важно, что во время экономического кризиса, в то время как большинство гос. программ, направленных на поддержку социально уязвимых слоев населения, прекратили свое действие.

Частичный возврат уплаченных кредитору процентов, является неплохой заменой государственным субсидиям.

Однако в настоящее время максимальная сумма налогового вычета не очень велика.

Возврат процентов по кредиту

Процесс получения налогового вычета по процентам почти ничем не отличается от получения вычета на сумму кредита.

Но она имеет определенные нюансы, которые следует учитывать, прежде чем подать заявку на ипотеку с приложением пакета документов.

При покупке недвижимости

Воспользоваться правом на налоговый вычет исходя из суммы ипотеки и процентов можно лишь один раз.

В соответствии с налоговым законодательством не допускается оформлять вычет на сумму и на проценты отдельно.

К примеру, покупая объект недвижимости за наличные деньги, был сделан налоговой вычет.

После чего была приобретена квартира за счет кредитных средств банка. Оформить налоговый вычет на проценты уже нельзя.

Размер налогового вычета включает также проценты, которые уплачены по кредитам.

Договор должен содержать указание на целевой характер займа, т.е. что кредитные средства выдаются для приобретения жилья и строительных материалов на ремонт, в случае необходимости отделки.

Указанная норма содержится в п.1 ст. 814 ГК РФ.

В случае получения потребительского кредита физическим лицом как нецелевого кредита, но на эти средства покупает квартиру, то возврат процентов не разрешается.

Если квартира покупается в браке, воспользоваться вычетом могут оба супруга, в частях, указанных ими в заявлении.

В случае, когда ранее один из супругов реализовал свое право на вычет, то другой супруг имеет право использовать возврат при покупке жилья.

При досрочном погашении

Возвращение процентов по кредиту в случае досрочного погашения обычно не допускается, но здесь возможны исключения.

В частности в ситуации, если клиент банка осуществил полное погашение ипотеки существенно раньше установленных сроков.

Ипотека на коммерческую недвижимость смотрите в статье: коммерческая ипотека.

В 2011 году появилась судебная практика, создавшая прецедент, в котором индивидуальный предприниматель доказал в суде, что уплатит все проценты за срок, когда уже перестал пользоваться заемными средствами.

Юристы банка доказывали в суде противоположную позицию, но суд признал доводы должника справедливыми и решил, что проценты подлежат возврату банком.

С этого времени заемщики кредитных учреждений используют данную возможность.

К примеру, сумма ипотеки – 1,5 млн. рублей, срок кредита – 8 лет, по ставке – 11% годовых.

В соответствии с графиком по такому кредиту получается, что проценты по нему равны 762 013

Из этих средств оплачивается за 1-ый год 150 тыс. рублей. Таким образом, за 1-ый год пользования займом проценты равны 18 %.

В итоге переплата составляет 7% (18-11). Указанный процент и можно возвратить через суд.

Для увеличения вероятность возврата, рекомендуется сначала проконсультироваться с грамотным юристом.

Для того, чтобы не допустить возврата процентов при досрочном погашении, банки стали включать в ипотечный договоре пункт, запрещающий клиенту возвращать проценты.

Поэтому прежде чем обратиться в суд следует внимательно читать условия договора ипотеки.

Способы получения

Имеется 2 способа возврата налогового вычета по процентам:

Возмещение заключается в понижении величины подоходного налога и выплата зарплаты без отчислений.

Процедура оформления

Для оформления налогового вычет с процентов, нужно выплатить следующие действия:

В случае, когда был выбран вариант получения налогового вычета по месту работы, то в бухгалтерии пишется заявление с приложением необходимых документов в орган ФНС

В течение 30-ти дней налоговая служба должна ответить, будет ли сделан возврат процентов.

Затем уведомление из ФНС подлежит исполнению, т.е . в следующие месяцы из заработной платы работника не будет удерживаться суммы НДФЛ, что является налоговым вычетом.

Комплект документов

Документы, подтверждающие право на вычет по процентам, требуется предоставлять каждый год.

Документы включают в себя:

Органы ФНС могут запрашивать и другие бумаги. Желательно во избежание отказа в предоставлении вычета, выполнять все указания сотрудников налоговой службы.

Образец заявления

Для обращения за вычетом в органы налоговой службы необходимо составить заявление на предоставление налогового вычета.

Во время составления заявления следует указать сведения о банковском счете, на него будут перечисляться денежные средства.

Кроме того, в заявлении указывается, какие документы приложены к нему.

После подачи заявления в налоговую службу изменения в него вносить не допускается.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ

Для возврата выплаченного налога из дохода заемщика, понадобится составить декларацию за год.

Декларация должна содержать информацию о дате передачи недвижимости и дате регистрации права собственности на нее.

Читать еще:  Как долго рассматривают заявление на алименты

Если ипотека выдавалась на строительство, то нужно указать цель строительства, и приложить документы на земельный участок.

Декларация содержит все расчеты. Для чего необходимо подготовить семь листов.

Первые два листа содержат информацию о налогоплательщике.

Затем следует 1-ый раздел, нужный для расчета налогооблагаемой базы.

В 6-м разделе содержатся данные о сумме подоходного налога, который будет возвращен.

Лист А содержит сведения о прибыли физического лица и величину уплаченного налога за налоговый период.

В листе Л указываются сведения о приобретенном на ипотечные средства жилье.

2-ая часть декларации состоит из расчетов размера вычета.

Почему отказывают в ипотеке смотрите статью: отказали в ипотеке.

Видео: возврат процентов по ипотеке:

Похожие материалы:

Комментарии Отменить ответ

Рейтинг записей


Топ-10 лучших агентств недвижимости Омска


Как правильно брать ипотеку


Справка БТИ о принадлежности объекта недвижимого имущества


Как снять квартиру и не остаться без квартиры

Какой размер возмещения процентов по ипотечному кредиту

Из всех кредитов наиболее обременительным является ипотека. Однако, иногда только такой кредит позволяет обзавестись собственным жильем. Чтобы облегчить бремя, государство предоставляет гражданам возможность возмещения процентов по ипотечному кредиту. В статье говорится о том, как это сделать и на какую сумму можно рассчитывать.

Что такое возврат процентов по ипотечному кредиту

В соответствии с законодательством РФ, в ряде случаев граждане вправе вернуть часть денежных средств, уплаченных ими ранее в виде налога (НДФЛ). С этой целью возможно оформить налоговый вычет.

Он представляет собой сумму, уменьшающую размер дохода, с которого выплачивается налоговый сбор. При официальном трудоустройстве работодатель платит в налоговый орган 13% от заработка работника.

Таким образом, последний получает лишь 87% своей зарплаты. Именно удерживаемые 13% и можно вернуть посредством налогового вычета. В случае с недвижимостью, это можно сделать двумя способами (причем одновременно):

  • 260 000 рублей с приобретенного жилья (вне зависимости от того, использовались ли свои деньги или кредитные).
  • 390 000 рублей с процентов с ипотечного кредита.

Эти два способа составляют имущественный налоговый вычет. Обычно сперва возвращают средства по стоимости недвижимости, а затем – по процентам. Возврат процентов по ипотеке осуществляется до тех пор, пока не будет выплачен полностью.

13% и нюансы при выплате

Официальный работодатель подает документы о доходах работника ежегодно. Гражданин, желающий получить возврат процентов по ипотеке, может подать декларацию в налоговый орган с уточнением своих доходов за минувший год. Помимо этого, ему следует предоставить другие необходимые документы. Сумма возврата будет рассчитана со всех доходов, после чего будет произведена выплата.

13% является фиксированной ставкой, которая содержится в Налоговом кодексе. Это эквивалент налога, уплачиваемого трудоустроенным гражданином.

При возврате процентов граждане должны помнить о следующих нюансах:

  • При приобретении квартиры до 2014 года возможно вернуть проценты в любом объеме. Если же недвижимость куплена позже этого срока, то сумма возврата ограничивается 390 000 руб.
  • Имущественный вычет за новостройку легче оформлять на работе. Дело в том, что до сдачи объекта недвижимости в эксплуатацию, возвращать деньги за предыдущие периоды не получится при совершении сделки в текущем году. Зато при оформлении через работодателя возможно оформление за текущий период.
  • Деньги можно вернуть только в том случае, если соответствующие проценты уже выплачены банковской организации.

Кому положен вычет

Есть несколько категорий лиц, имеющих право получить имущественный вычет.

К ним относятся следующие:

  • Получающие возврат первый раз.
  • Трудоустроенные лица в официальном порядке.
  • Граждане России и иностранные граждане, являющиеся резидентами страны.
  • Имеющие иной доход (кроме работы по найму), который облагается по ставке 13% НДФЛ.

Кроме того, налоговый вычет сможет получить только собственник жилого помещения и заемщик. Если созаемщик не имеет свою долю собственности на объект недвижимости, он не вправе получить возврат. Возмещение расходов может осуществляться супругом/супругой, если данное лицо также является владельцем имущества.

Рассчитать размер компенсации

Надо понимать, что вычет снижает базу, облагаемую налогом. То есть, возможно получить не всю сумму вычета, а только 13% от этой суммы, или то, что выплачено в качестве налогов. Возврат может касаться всей суммы выплачиваемых процентов, но не выше трех миллионов рублей, так как данной суммой вычет ограничивается.

Налог, подлежащий возврату, может доходить до 13% от выплаченных процентов. Например, если гражданин заплатил банку 100 рублей, он сможет вернуть только 13 рублей.

Человек не может рассчитывать на сумму, превышающую оплату налогов. К примеру, если за 2018 год было выплачено 100 рублей по кредиту в качестве процентов, то в следующем году за данный налоговый период можно получить возврат только в размере 13 рублей.

Если же налоги были оплачены в размере 10 рублей, то и вернуть возможно только 10 рублей. Оставшуюся сумму в размере 3 рублей можно будет вернуть в следующем налоговом периоде.

Пример расчета

Легче понять принцип расчета возврата процентов по ипотеке на примере.

Иванов получает заработную плату за 1 год в размере одного миллиона рублей. Такая сумма будет ему выплачиваться в течение десяти лет. В конце 2019 года он купил квартиру, стоимостью 2 200 000 руб. С этой целью он взял ипотеку в размере 1 500 000 руб. Ипотечный кредит предоставлен на пять лет со ставкой 12% годовых.

Расчет производится следующим образом. Имущественный вычет со стоимости квартиры составляет максимальную сумму в размере 260 тысяч рублей.

За предыдущий год Иванов заплатил 130 тысяч руб. НДФЛ (13% с одного миллиона рублей). Получается, он сможет получить данную сумму за прошлый год, и еще столько же за 2020 год. В результате имущественный вычет со стоимости квартиры будет выплачен в полном объеме.

Начиная с третьего года Иванов может получать возврат за выплаченные проценты. Если посчитать два предыдущих года и добавить третий, банку было выплачено 417 тысяч рублей. 13% с этой суммы составит 54 210 рублей. В результате по истечении третьего года Иванов сможет получить 54 210 рублей.

За четвертый год банку было выплачено 63 700 рублей процентов. Из них 13% составят сумму в размере 8 280 рублей. Соответственно, за четвертый год Иванов сможет вернуть всего 8 280 руб.

Если в дальнейшем проценты будут меньше, то и сумма возврата также уменьшится.

С указанной квартиры в 2 200 000 рублей, максимальный вычет по процентам составит 286 тысяч рублей. В соответствии с графиком платежей процентов будет выплачено 501 807 руб. Из них 13% составят 65 234 рубля. Это и есть итоговая сумма процентов, на возврат которой может рассчитывать Иванов при приобретении квартиры.

В каких случаях можно вернуть проценты

Временных ограничений по возврату процентов нет. Это значит, если ипотека выплачивается, например, в течение тридцати лет, то все эти годы возможно возвращать себе проценты. Ограничение составляет только сумма.

Таким образом, пока размер вычета не достигнет максимальной отметки в 390 000 рублей, он будет выплачиваться гражданину, являющемуся плательщиком НДФЛ.

Пошаговый план получения вычета

Имущественный вычет можно получить двумя путями:

  • В налоговой службе.
  • У работодателя.

В первом случае необходимо выполнить следующие действия:

  1. Подать налоговую декларацию.
  2. Получить на работе справку о доходах и о перечисленном НДФЛ за предыдущий налоговый период.
  3. Сделать копии правоустанавливающих документов на квартиру, а при долевом строительстве – акта передачи.
  4. Подготовить копию ипотечного соглашения с графиком платежей, а также документа об оплате недвижимости посредством соответствующего кредита.
  5. В случае приобретения жилья в совместную собственность супругов нужно предоставить копию свидетельства о браке и договор о распределении долей между ними.
  6. К пакету документов нужно добавить реквизиты банковского счета, куда будут перечисляться деньги, и подать в налоговый орган.

Помимо личного обращения, возможна подача документов через официальный сайт налоговой службы. Для этого потребуется следующее:

  1. Зарегистрироваться на сайте.
  2. Зайти в личный кабинет.
  3. Заполнить заявление.
  4. Отсканировать все документы, указанные выше, и приложить к заявлению.
  5. Заполнить декларацию.
  6. Отправить документы на проверку.
  7. Дождаться завершения камеральной проверки.

На этот этап обычно уходит 2 месяца. Но в ряде случаев процедура может занять меньше времени. После проверки налоговый орган отправляет заявителю уведомление о принятом решении. Если исход – положительный, то деньги перечисляют на предоставленные банковские реквизиты счета.

Данный способ можно использовать только при возврате налога за предыдущий налоговый период. Однако налогоплательщику необязательно ждать целый год. Он вправе подать заявление работодателю. В этом случае в налоговом органе следует получить уведомление, подтверждающее право на вычет.

Затем готовят аналогичный пакет документов и предоставляют его в бухгалтерию по месту работы. После этого, начиная со следующего месяца работник будет получать заработную плату, с которой не будет вычитаться 13% НДФЛ. Так будет длиться до тех пор, пока не будет выплачена полная сумма, полагающаяся по процентам в рамках ограничений, установленных действующим законодательством.

Когда проценты нельзя вернуть

Так как налоговый вычет напрямую связан с оплатой НДФЛ, отсюда следуют и случаи, при которых возврат процентов невозможен. В частности, проценты по ипотечному кредиту не вернут в следующих случаях:

  • Если гражданин не трудоустроен официально, вследствие чего не выплачивается НДФЛ.
  • Если человек временно не работает или является пенсионером.
  • ИП, занимающийся предпринимательской деятельностью на специальном режиме.
  • Человек ранее получил данный вычет по процентам в полном размере.

Основные требования и нюансы

Возврат процентов полагается даже в том случае, если плательщик налогов ранее воспользовался льготой, но не полностью. К примеру, мужчина приобрел однокомнатную квартиру и получал за него вычет. Позже он взял ипотечный кредит, чтобы приобрести двухкомнатную квартиру. Вычет по основной стоимости (в размере 260 000 рублей), если деньги были получены полностью, получить он уже не сможет. Зато вернуть проценты по ипотеке возможно.

Читать еще:  Как считать 13 процентов от зарплаты

Обратите внимание! Оба вида имущественных вычетов необязательно оформлять одновременно. О том, какой из них использовать первым, целесообразно считать в каждой конкретной ситуации. Обычно сперва получают вычет по стоимости квартиры, а затем – по процентам.

Помимо имущественных вычетов, по ипотечному кредиту возможно получить и социальный возврат. Большинство банковских организаций при выдаче ипотечного кредита заключают договор страхования здоровья и жизни. Это соглашение не является обязательным для гражданина. Зачастую, если он отказывается заключить договор, банки предлагают очень высокие проценты по займу.

Заключив договор страхования жизни, гражданин может получить возврат НДФЛ, если период действия соглашения составляет минимум 5 лет. При этом максимальная сумма вычета ежегодно составляет 120 тысяч рублей. Чтобы получить возврат, необходимо предоставить непосредственно договор страхования, а также платежные документы, подтверждающие перечисление денежных средств в страховую организацию.

Проценты, перечисляемые по ипотечному кредиту, а также по части стоимости объекта недвижимости – это хороший способ, позволяющий понизить расходы на приобретаемое жилье. Однако по статистике не все граждане применяют данный механизм в полной мере. Основная причина заключается в юридической неграмотности населения. Поэтому стоит потратить немного времени на изучение механизма, чтобы затем пользоваться всеми возможностями, предоставляемыми государством.

Возврат процентов по ипотеке за несколько лет: как рассчитать налоговый вычет смотрите в этом видео:

Возврат налога по процентам по ипотеке

Что такое вычет при выплате процентов по ипотеке

Вы можете вернуть себе деньги, уплаченные государству в виде налогов, либо не уплачивать налог (на определенную сумму). Для этого необходимо получить так называемый налоговый вычет, то есть уменьшить налогооблагаемый доход. Налоговый вычет – это сумма, которая уменьшает размер дохода, с которого взимается налог. Часто доход, который Вы получаете, — это только 87% от того, что Вы заработали. Потому что 13 рублей из каждых 100 рублей Ваш работодатель (или иной налоговый агент) платит за Вас в качестве налога (налога на доходы физических лиц, иначе называемого подоходный налог). Именно эти деньги в некоторых случаях Вы можете вернуть себе. Одним из таких случаев, дающих право на налоговый вычет, является покупка жилой недвижимости c использованием ипотечного кредита и выплата процентов по ипотечному кредиту.

Как связан возврат по покупке жилья и по процентам по ипотеке

Налоговый вычет можно получить и по стоимости жилья, и по процентам, выплаченным по ипотечному кредиту. Это — два компонента «имущественного налогового вычета». Порядок получения такой: как правило, сначала возвращают налоги по стоимости жилья, а затем по выплаченным процентам по ипотеке.

Как подсчитать вычет и налог к возврату

Сумма вычета уменьшает так называемую налогооблагаемую базу, то есть ту сумму, с которой у Вас удержали налог. Получить от государства в виде возвращенных налогов Вы сможете не сумму вычета, а 13% от суммы вычета, то есть то, что было заплачено в виде налогов. Сумма вычета может составить всю сумму фактически выплаченных процентов, но не более 3 млн рублей — лимита вычета. Сумма налога к возврату может составить до 13% от фактически выплаченных процентов. Если Вы заплатили банку процентов, например, на 100 рублей, Вы можете вернуть 13 рублей.

При этом, Вы не сможете получить больше, чем заплатили налогов. Например, Вы заплатили за 2012 год 100 рублей процентов по кредиту. 13% от 100 рублей — это 13 рублей. Вы сможете получить 13 рублей, только если заплатили (или работодатель с Вас удержал) за 2012 год 13 рублей налогов на доходы. Если за 2012 год Вы заплатили налогов только 10 рублей, Вы сможете по итогам 2012 года вернуть 10 рублей. 3 рубля перейдут на следующие годы. Вычет по процентам по ипотеке, в отличие от некоторых других вычетов, переносится на будущие годы.

Максимальный размер вычета

Не существует ограничений по количеству лет вычета. То есть, если Вы, например, выплачиваете ипотечный кредит в течение 20 лет, Вы все 20 лет можете возвращать налоги, по мере того как проценты из запланированных превращаются в выплаченные. Максимальный размер возврата налога при покупке недвижимости составляет 260 000 рублей, но возврат процентов по ипотечному кредиту делается сверх этого лимита. Максимальный размер возврата налога по ипотечному кредиту составляет 390 000 рублей

Калькулятор возврата налога

Вдобавок к этой странице Вы можете при помощи нашего ипотечного калькулятора посчитать размер выплат по ипотеке и размер налогов, которые Вы сможете вернуть. Наш ипотечный калькулятор, в отличие от многих других, считает в том числе и налоги к возврату по ипотеке, включая расшифровку возвращенных налогов по годам. Наш калькулятор в разделе «Покупка жилья» / «Калькулятор».

Калькуляторы, которые можно скачать

Калькуляторы помогут Вам рассчитать возврат налогов по стоимости жилья и ипотеке. Вы можете скачать их по ссылкам выше.

Как получить максимальный вычет быстро и просто?

Проще всего быстро подготовить правильные документы на максимальный возврат и подать эти документы с Налогией. С Налогией инспекция одобрит документы и их не придется переделывать. Вы получите правильные документы и консультацию эксперта. А потом сможете выбрать — отнести документы в инспекцию самому или подать онлайн.

Два способа получения вычета

Получить вычет возможно двумя способами: по окончании года, за который получается вычет, получив всю сумму от налоговой инспекции, или в течение года, за который получается вычет, недоплачивая налог и получая вычет у работодателя (или иного налогового агента). Давайте рассмотрим пример. Чтобы получить возврат по процентам, уплаченным, например, в 2012 году, Вам надо дождаться окончания года. Затем, например, в январе 2013 года Вы можете подать документы в налоговую инспекцию и получить возвращенные налоги одной суммой (до 13% от уплаченных в 2012 году процентов).

Или Вы можете взять нужные документы в налоговой инспекции, предоставить их работодателю и получать вычет у работодателя. Но работодатель не будет Вам ничего возвращать. Он не будет с Вас удерживать налог на доходы, пока та сумма налога на доходы, которую он Вам таким образом выплатит, не будет равна фактически уплаченным в 2012 году процентам.

Что делать, если общая собственность

При общей долевой собственности вычет (и по стоимости жилья, и по процентам по ипотеке) распределяется в соответствии с долями владельцев. Такой же принцип действует, если долями владеют супруги. Передать свою долю вычета один участник долевой собственности другому не может.

При общей совместной собственности вычет также распределяется, но по желанию владельцев. Им нужно будет написать письменное заявление о распределении вычета и предоставить его в налоговую инспекцию вместе с другими документами. Можно распределить вычет и в пользу одного владельца.

Как получить вычет с Налогией

На веб-сайте Налогия Вы найдете все для того, чтобы получить вычет. Теперь не нужно обращаться к консультантам. Вы сами сможете все сделать гораздо быстрее и дешевле:

Чтобы перейти к заполнению налоговой декларации 3-НДФЛ на нашем веб-сайте, нажмите, пожалуйста, кнопку Далее ниже.

Если Вы собираетесь получать вычет за 2018 год

Если Вы хотите получить вычет по процентам, уплаченным в 2018 году, Вам надо дождаться окончания 2018 года. Документы на вычет можно будет подавать с первого рабочего дня 2019 года. Программа для подготовки 3-НДФЛ за 2018 год, которая Вам понадобится, появится на нашем веб-сайте в январе 2019 года. Это связано с тем, что декларация за 2018 год, как правило, подается по окончании 2018 года.

Налоговый вычет за проценты по ипотеке в 2020 году

Покупку недвижимости в России сложно назвать доступной: большинство граждан вынуждено оформлять ипотечный кредит для решения жилищного вопроса. Вместе с тем есть способ снизить расходы заёмщиков с помощью системы налоговых вычетов. Одним из них является налоговый вычет за проценты по ипотеке, который, как и ранее, действует в 2020 году.

Сущность и размеры налоговых вычетов при приобретении недвижимости

Налоговый вычет – это возврат уплаченного ранее подоходного налога. Приобретение жилья дает право на 2 вида возвратов:

  • 13% от стоимости купленного или построенного жилья.

Ограничения: 13% можно вернуть максимум с 2 млн., т. е. возврат не может быть более 260 т. р. Если квартира стоит дороже 2 млн, то вернут всё равно только с 2 млн. Но если квартира стоит меньше 2 млн, то остаток вычета можно перенести на другой объект, который, например, купите позже. Подробнее читайте в статье «Верни НДФЛ за покупку недвижимости».

  • Если при покупке (строительстве) жилья взята ипотека, то гражданин дополнительно имеет право на вычет с процентов, уплаченных по жилищному займу: 13% от суммы процентов, уплаченных по кредиту, но не более чем с 3 млн. рублей. Т. е. максимальная сумма возврата – 390 т. р.

Важно знать!

В отношении недвижимости, ипотека на которые возникла до 01.01.2014 г., лимит на возмещение отсутствует. Т. е. ограничение о том, что можно вернуть 13% только с 3 млн. уплаченных процентов не действует, можно возвращать 13% от любой суммы ипотечных процентов, даже если она больше 3 млн.

Итог: совокупная сумма возврата денежных средств от государства по ипотеке может составить 650 т. р.:

  • 260 т. р. – за недвижимость;
  • 390 т. р. – за % по ипотеке.

Особенности налоговых вычетов с ипотечных процентов

Для налоговых вычетов есть правило: нельзя вернуть НДФЛ(а) больше, чем вы его реально уплатили.

Медведев Д. А. в 2019 году купил в ипотеку квартиру за 2 млн. рублей. Проценты за 2019 год составили 70 т. р. В 2020 году он вправе подать на возврат 13% от стоимости кв-ры и суммы уплаченных процентов, всего к возврату 13%*(2 млн. руб + 70 т. р.)= 269 100 рублей. Но вернут Медведеву только 78 тысяч. И вот почему.

Читать еще:  Как оплатить жкх по коду плательщика

Официальная зарплата Медведева Д. А. за 2019 год «грязными» составила 600 тыс. руб. С нее он уплатил 13% подоходного налога, т. е. 78 тыс. руб. Больше этой суммы за прошедший год ему не вернут. Вернуть недостающую сумму он сможет в следующие годы.

Кроме общих правил по возврату НДФЛ, у ипотечных вычетов есть и свои особенности.

Особенность №1.

Возврат налога возможен только с фактически уплаченных процентов. Нельзя вернуть НДФЛ с основного долга, а также с процентов, которые обозначены в графике платежей на будущие годы.

Пример. Кузнецов П. В. оформил ипотеку в июле 2019 г. До конца года проценты за пользование кредитом составили 45 554,45 рублей. Следовательно, в 2020 г., взяв справку из банка, Кузнецов сможет заявить налоговый вычет по ипотечным процентам за 2019 г. в размере 13% от 45 554,45 руб.

Особенность №2.

К вычету можно заявлять все уплаченные проценты (начиная с первых кредитных платежей) независимо от срока, прошедшего с момента их уплаты.

Однако! Вполне вероятно, что Окунев не сможет получить всю сумму возврата единовременно, т. е. за один раз в 2020 году. Вот почему.

Важно знать!

Единовременно вернуть НДФЛ можно не далее, чем за три года «назад» с момента подачи заявления на возврат.

Основание – п.7 ст.78 НК РФ. Обратиться за вычетом можно хоть через 10 лет после возникновения основания, право не «сгорает». Но единовременно(!) вернуть можно только тот налог, который уплачен за последние 3 года, которые предшествовали году обращения.

Как это скажется на ситуации Окунева А. П.? Если отчисления его НДФЛ за последние 3 года равны или больше 338 т. р., то он вернет всю положенную ему сумму единовременно в 2020 году. Если нет, то в 2020 году он получит возврат в пределах сделанных отчислений. Недостающую сумму можно вернуть в будущие годы, если он продолжит работать и отчислять НДФЛ.

У этого правила есть еще одно существенное уточнение. Налог можно вернуть за три года «назад», но не ранее, чем с года, в котором возникло право на его возврат.

В нашем примере Окунев А. П. купил квартиру в 2015 году, а вычет заявил в 2020 году. Он вправе вернуть налог, уплаченный в 2017, 2018, 2019 гг., т. е. за 3 года «назад». Если бы Окунев купил квартиру в 2018 году, то, подав на вычет в 2020 году, он смог бы вернуть налог только за 2018 и 2019 гг., а за 2017 год не смог бы. В 2017 году еще не было основания, т. е. покупки квартиры.

Обратите внимание!

Основанием для налогового вычета по ипотечным сделкам является год регистрации права собственности на квартиру (при «долёвке» – получение акта), а не год оформления ипотечного займа!

Эта ситуация особенно актуальна для «долевок».

Пример. Медведев Д. А. В 2017 году оформил ипотеку на строительство квартиры по ДДУ. Акт приема-передачи получил в 2019 году. В 2020 году он подал документы на вычет в ИФНС, полагая, что может вернуть налог за три года «назад», ведь оформление ипотеки было именно в 2017 году. Однако ему вернут налог только за 2019 г., т. к. именно в нем был получен акт на квартиру, который и является основанием для вычета.

Особенность №3

Вычет по ипотечным процентам возможен только по одному объекту недвижимости. В отличие от вычета по стоимости жилья, он не переносится на другие объекты при неисчерпанном лимите. Если остаются недополученные суммы, они «сгорают».

Пример. Власов Д. С. купил квартиру в ипотеку за 1,5 млн. рублей. Возврат за факт покупки составил 13% от 1,5 млн., т. е. 195 тыс. рублей. При покупке следующего объекта Власов сможет вернуть ещё 65 тыс. руб., т.к. лимит по данной категории составляет 260 тыс. руб. с допущением переноса на другие объекты. С процентами по ипотеке так не получится.

С ипотекой Власов Д.С. рассчитался досрочно, уплатив 300 тыс. руб. в качестве процентов. По этому основанию ему вернут 39 т. р., т. е. 13% от 300 т. р. Несмотря на то, что общий лимит такого возврата может быть 390 т. р., при следующей покупке недвижимости в ипотеку Власов Д. С. уже не сможет сделать возврат НДФЛ за проценты по ипотеке. Недостающая до лимита сумма «сгорает».

Другие особенности вычета за ипотеку.

Воспользоваться вычетом допускается по любым займам, оформленным на приобретение (строительство) жилья. Главное – правильное указание цели займа: покупка или строительство жилья.

Пример. Кононов И. С. имел личные накопления в размере 2 млн. рублей и взял 1,5 млн. рублей в качестве кредита на потребительские нужды. Все деньги он потратил на покупку квартиры за 3,5 млн. руб. Вернуть НДФЛ за проценты по кредиту он не сможет. Поскольку в назначении такого кредита будет указано, что он потребительский, а не жилищный.

Вместе с тем, Кононов И. С. сможет воспользоваться вычетом за покупку жилья. Сумма возврата составит 13% от стоимости квартиры, но не более чем с 2 млн. рублей. Вывод: гр-н Кононов сможет вернуть себе 260 т. р.

Особого внимания заслуживает рефинансирование – «перекредитовка» на более лояльных условиях. В этом случае к возврату возможны проценты по обоим кредитам, при условии, что жилой объект остается тем же.

В новом договоре обязательно должна содержаться информация о предыдущем ипотечном договоре, а именно: сумма, цель, номер и дата договора.

Пример. Ивченко Т. В. оформила ипотеку в «УБРиР» в 2017 г. В 2018 г. она её рефинансировала в «Сбербанке». В 2019 г. Ивченко заявила к вычету процентную составляющую по обоим договорам за 2017-2018 гг.

Нюансы оформления льготы и документы

Оформление ипотечного вычета, как правило, осуществляют через ИФНС. Подавать декларацию можно в год, следующий за годом покупки жилья и далее в начале каждого нового года подавать за год прошедший.

Например, вычет за проценты, уплаченные в 2019 году, заявляют в начале 2020 года. Перечисление денежных средств из бюджета произойдет единой суммой через несколько месяцев после подачи заявления.

Р/S: Налоговый вычет за покупку жилья можно осуществлять как через ИФНС, так и через работодателя. Подробнее читайте в статье «Как ускорить возврат НДФЛ за покупку недвижимости».

Нередко перед заёмщиком встаёт вопрос о первоочередности оформления вычета – по цене недвижимости или по процентам. С точки зрения закона очерёдность не имеет значения. Но, как правило, сначала возвращают НДФЛ за покупку недвижимости, а уже затем за проценты по ипотеке.

Для оформления вычета потребуются следующие документы:

  • Паспорт РФ;
  • Декларация по ф. 3-НДФЛ;
  • Справка по ф. 2-НДФЛ;
  • Договор кредитования (ипотека, заём);
  • Справка от кредитора с указанием размера уплаченных процентов;
  • Реквизиты для перечисления возврата НДФЛ – в случае оформления льготы через ИФНС.
  • Если «сдаётесь» первый раз, то необходимо представить документы на жилье: 1)договор купли- продажи; 2)документы, подтверждающие оплату: чек, расписка и т. д.; 3)выписка из ЕГРН.

Где можно взять сведения о доходах и размере НДФЛ?

Физическому лицу можно получить данный документ 2-мя способами:

  1. Обратиться в бухгалтерию по месту трудоустройства. Её заверяет подписью и печатью главный бухгалтер и/или руководитель компании.
  2. Через сайт «Госуслуги». В разделе «Мои налоги», далее «Сведения о доходах» доступны необходимые сведения по каждому работодателю в том случае, если их несколько. Документы можно скачать, распечатать или отправить по электронной почте. Они будут заверены электронной подписью.

Кто имеет право на вычет?

Получателями льготы могут быть как российские, так и иностранные граждане, если с их доходов перечисляется НДФЛ в размере 13%.

Безработным или неофициально работающим лицам возврат налога не осуществить. Но! В случае если гражданин устроится на официальную работу или будет отчислять НДФЛ с другого дохода, то он сможет осуществить вычет даже по тем основаниям, которые возникли до официального трудоустройства.

Некоторые категории ИП также могут получить вычет, если:

  • ИП придерживается общей системы налогообложения, а не спецрежимов (УСН, ЕНВД, ЕСХН, ПСН), либо
  • у ИП есть иные доходы, с которых взимается налог по ставке 13%;

Пример №1.

Сидоров А. В. имеет статус индивидуального предпринимателя и придерживается ОСН. Данная система предусматривает начисление и удержание НДФЛ. Следовательно, Сидоров А.В. имеет право на возврат НДФЛ.

Пример №2.

Смирнова О. И. является ИП на УСН с режимом «доходы». По итогам предпринимательской деятельности она перечисляет в бюджет налог по ставке 6%. Подоходный налог при такой системе налогообложения не удерживается, а значит, и вернуть его невозможно.

В то же время она уже несколько лет сдаёт в аренду квартиру, полученную в наследство, декларируя при этом полученный доход и уплачивая налог по ставке 13%. Купив квартиру в ипотеку для собственного проживания, Смирнова О.В. имеет право на вычеты.

Пример 3.

Яковлев П. Н. – ИП с ПСН, купил квартиру. Он женат, брачный контракт не заключён. Жильё стало совместной собственностью. Супруга работает в частной фирме и получает заработную плату.

В этом случае сам Яковлев П. Н. получить вычет не сможет, а жена сможет. Жилье, купленное в браке, является совместной собственностью и заявить вычет по нему может любой из супругов.

Важно знать!

Возврат НДФЛ можно значительно ускорить! Как? Смотрите в нижеследующем видео!

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector